Como Administrar o Capital de Giro de sua Empresa?

Capital de Giro representa o montante de recursos que uma empresa precisa ter disponível para poder pagar seus fornecedores, para realizar compras mercadorias, pagar funcionários e seus impostos.

Ou seja, são os recursos financeiros necessários para que continue funcionando, até que se concretize as receitas das vendas de seus produtos e/ou serviços.

A empresa que não consegue administrar bem seu dinheiro e, por sua vez, atrasa seus pagamentos é considerada uma empresa descapitalizada.

 

Causas mais comuns de má Gestão do Capital de giro

Gestão do Capital de giro

Como disse antes, quando uma empresa não consegue quitar seus compromissos nos prazos combinados, torna-se uma empresa descapitalizada.

Essa condição pode ocorrer por vários motivos, desde:

  • Não saber negociar os prazos de pagamentos com seus fornecedores, estipulando um prazo bem menor do que os prazos dos recebimentos de seus clientes;
  • Fornecer um produto ou serviço de qualidade inferior à estimativa de seus clientes. Na prática, o que acontece é elevação de seus custos, já que perde muito tempo tendo que corrigir defeitos de produção ou correção dos serviços;
  • Fazer diversas retiradas mensais, sem avaliar as condições da necessidade de capital de giro;
  • Ter preços de vendas muito baixo, o que impossibilita o lucro para empresa;
  • Gastos e despesas exagerados ou sem controle, contribuindo para que a empresa não consiga pagar suas contas em dia.

Esses são apenas alguns exemplos.

No dia a dia tudo que não é planejado, mensurado e controlado dificulta muito a administração correta do capital de giro.

 

Gerir é analisar!

Você não vai conseguir ter uma empresa perfeita com seus relatórios bem ajustados senão fizer a correta gestão das suas informações, e, é claro, um planejamento muito bem feito antes de operacionalizar.

A importância do Capital de Giro para uma empresa

 

Não dá para pensar em abrir uma empresa sem antes, se certificar se terá ou não capital de giro para manter as operações até a efetiva entrada de receita.

O que geralmente ocorre nas empresas, é o empreendedor partir de suposições e não de certeza sobre o real valor necessário para manter o funcionamento de sua empresa.

Para você não cometer erros na hora de abrir a sua empresa, o mesmo caso já tenha aberto e enfrenta dificuldades para gerenciar seus recursos, considere contratar um profissional especializado para lhe ajudar a criar um plano financeiro e que estude a viabilidade de seu projeto.

Acredite esse será um ótimo investimento inicial para você.

Mas caso não tenha interesse nesse tipo de investimento e queira fazer você mesmo todo o planejamento inicial e controle de suas operações financeiras, você tem que ter muito bem mensurado as origens dos recursos necessários.

Saber se o capital inicial (seja próprio ou de terceiros) que vai empregar na sua empresa será suficiente para manter todas as operações e quitar todas as despesas até começar a entrar o dinheiro das primeiras vendas.

Para não errar, faça um plano de negócio e principalmente, siga à risca o plano criado.

Como é o cálculo do Capital de Giro?

 

Para você fazer o cálculo do Capital de Giro, é preciso identificar as contas do ativo e passivo circulante, pois são elas que possibilitarão a mensurar uma condição favorável ou não do capital de sua empresa.

ATIVO CIRCULANTE (AC): composto pelas contas do balanço patrimonial como: caixa, bancos, aplicações financeiras, contas a receber, etc

PASSIVO CIRCULANTE (PC): são as contas patrimoniais, como: fornecedores, contas a pagar, empréstimos, etc.

Dessas contas saem a fórmula do capital de giro líquido:

CGL = AC – PC

Uma organização pode apresentar o CGL tanto positivo quanto negativo.

CGL é a sigla de capital de giro líquido, que nada mais é do que a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante.

A empresa apresenta CGL positivo quando seu ativo AC é superior ao PC. O que indica que ela possui mais dinheiro para pagar suas dívidas no curto prazo. Mesmo pagando todas suas obrigações certamente, vai sobrar dinheiro.

Já o contrário ocorre quando o CGL é negativo, demonstrando que a empresa não dispõe de dinheiro suficiente para honrar suas dívidas no curto prazo. Seu PC é superior ao AC.

Observe abaixo, um exemplo prático:

A Empresa Espo Calçados Ltda, apresentou os seguintes dados em seu Balancete de verificação.

Como administrar corretamente o Capital de Giro de sua Empresa exemplo

Pela fórmula temos: CGL = AC – PC

CGL = 120.000,00 – 22.000,00 = 98.000,00

A empresa Espo Calçados Ltda está em uma condição bastante favorável, pois apresenta um CGL positivo.

Se pagar todas as suas contas, ainda sobrará R$98.000, 00 para aquisição de novos itens.

Entretanto, ela precisa vender seus estoques para garantir uma ótima gestão em seu capital de giro.

Como administrar o Capital de Giro de sua empresa

Como administrar o Capital de Giro de sua Empresa

Para administrar corretamente seu capital de giro é necessário saber controlar os saldos do fluxo de caixa e identificar se os recursos serão suficientes para quitar todas as dívidas no prazo estabelecido.

Planilha de Fluxo de Caixa

Se sobrar dinheiro é importante saber no que irá investir ou qual a prioridade deverá ser resolvida.

Se faltar dinheiro deverá buscar uma solução viável para resolver o problema, antes que se agrave.

Fazer uso de sistemas gerenciais para controlar todas as entradas e saídas é fundamental.

É inconcebível é uma empresa sem sistemas gerenciais no meio de tanta tecnologia que vivemos!

Porém além de utilizar um software é preciso entender a situação econômica atual da sua empresa.

Fazer um correto controle de seu fluxo de caixa.

Saber renegociar com seus fornecedores e clientes, e ter um prazo médio de pagamentos e recebimentos adequados à realidade de operacionalização de seu negócio.

É importante, também reduzir custos e despesas desnecessários; manter seu fluxo de caixa atualizado; entender e reconhecer todos os recursos necessários

Ter um Capital de Giro bem administrado é um sinônimo de empresa sólida, rentável, de boa gestão e sustentável.

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